Hoe kunt U hoge registratierechten vermijden bij de investering in vastgoed?

Registratierechten

De best gekende methode om bij vastgoedinvesteringen het betalen van hoge registratierechten te vermijden is door het vastgoed in een vennootschap te plaatsen. Dan kun je ook nog in een goedkope woning intrekken en je oude woning verhuren, in plaats dat je een pand aankoopt om te verhuren.

Vastgoed in een vennootschap plaatsen

Stel u voor dat u een woning onderbrengt in een vennootschap. De vennootschap wordt dan de eigenaar van de woning, maar als aandeelhouder bent u (mede)eigenaar van de vennootschap. Op deze manier heeft u onrechtstreeks de eigendom van de woning. Wanneer u de woning wilt verkopen of schenken, zijn er twee manieren om dit te doen:

1. Door overdracht van de woning zelf

U kunt de woning direct overdragen.

2. Door overdracht van aandelen van de vennootschap

Dit heeft meerdere voordelen:

– U betaalt geen registratierechten bij de aankoop van aandelen. Normaal gesproken moet de koper van een gebouw of grond registratierechten betalen (10% in Vlaanderen en 12,5% in Wallonië en Brussel). Maar als u aandelen koopt van een vennootschap waarin vastgoed zit, hoeft u geen registratierechten te betalen.
– U betaalt lagere registratierechten bij de schenking van aandelen. Als u een gebouw of grond schenkt dat in België gelegen is, moet u in principe altijd schenkingsrechten betalen. Maar als u aandelen schenkt (van een vennootschap met vastgoed), betaalt u minder registratierechten dan wanneer u het vastgoed zelf schenkt. De exacte tarieven variëren per gewest (Vlaanderen, Brussel en Wallonië).
– U kunt de aandelen ook via een buitenlandse notaris schenken. In dat geval hoeft u geen schenkingsrechten te betalen omdat buitenlandse regels verschillen van Belgische regels.
– Let op: het inbrengen van een gebouw in een vennootschap brengt wel dure registratierechten met zich mee. Bovendien kan het gevolgen hebben voor de vennootschapsbelasting.

Nieuwe registratietarieven

Sinds 1 januari 2022 zijn de registratiebelastingen voor gezinswoningen gedaald van 6% naar 3%²³.

Kortom, door vastgoed in een vennootschap te plaatsen, kunt u registratierechten vermijden en profiteren van gunstigere tarieven bij verkoop of schenking.

Bronnen

Hoe kan ik hoge registratierechten vermijden? – De Vastgoedgids
Registratierechten in 2022: dit moet je weten – hypotheek.winkel
De nieuwe registratietarieven in 5 vragen | Notaris.be – Nieuws

Beschouw devolgende strategie om hoge registratierechten te ontlopen

Je koopt een oud pand dat goedkoper is dan 220.000 om na renovatie zelf te gaan bewonen en je verhuurt je oude woning als investeringsvastgoed. Is dit haalbaar?

Ja, de beschreven strategie, kan een effectieve manier zijn om registratierechten te optimaliseren, vooral in Vlaanderen. Laten we de stappen en overwegingen eens nader bekijken:

1. Aankoop van een oud pand onder €220.000:

– Door een oud pand te kopen dat goedkoper is dan €220.000, kunt u profiteren van het verlaagde tarief van 3% registratierechten voor gezinswoningen in Vlaanderen (In Brussel en Wallonie betaal je nog minder, zie verder).
– Dit is gunstig omdat het tarief voor woningen boven €220.000 hoger is (5% tot 10%, afhankelijk van de aankoopprijs).

2. Renovatie en eigen bewoning:

– Nadat u het pand heeft gekocht, kunt u het renoveren en er zelf gaan wonen. Dit is een legitieme manier om te profiteren van het verlaagde tarief voor gezinswoningen.
– Zorg ervoor dat u voldoet aan de voorwaarden voor eigen bewoning om in aanmerking te komen voor het lagere tarief. U moet het pand als uw hoofdverblijfplaats gebruiken.

3. Verhuur van uw oude woning als investeringsvastgoed:

– Als u uw oude woning verhuurt, wordt deze beschouwd als investeringsvastgoed.
– U betaalt geen registratierechten op de verhuur van onroerend goed. Dit is een voordeel ten opzichte van de verkoop van uw oude woning, waarbij u normaal gesproken registratierechten zou moeten betalen.

4. Let op de nieuwe wetgeving:

– Controleer altijd de actuele wetgeving en tarieven in Vlaanderen, omdat deze kunnen veranderen.
– Houd rekening met andere belastingaspecten, zoals onroerende voorheffing en vennootschapsbelasting (als u een vennootschap gebruikt).

Kortom, uw voorgestelde aanpak kan gunstig zijn, maar het is belangrijk om professioneel advies in te winnen bij een notaris of een fiscaal expert om ervoor te zorgen dat u aan alle vereisten voldoet en de beste strategie volgt.

Verduidelijking van de registratierechten in Vlaanderen:

1. Registratierechten bij aankoop van een woning:

– Bij de aankoop van een woning in Vlaanderen betaalt u registratierechten. Het standaardtarief is 7% van de aankoopprijs.
– Voor gezinswoningen (zoals uw eigen woning) geldt echter een verlaagd tarief van 3%voor de eerste €220.000 van de aankoopprijs. Dit geldt als u aan bepaalde voorwaarden voldoet.

2. Voorwaarden om helemaal GEEN registratierechten te betalen:

– Om volledig geen registratierechten te betalen, moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
– Enige eigen woning: De aangekochte woning moet uw enige eigen woning zijn. Dit betekent dat u er zelf permanent moet wonen en dat u geen andere woning bezit.
– Hoofdverblijfplaats: U moet de woning als uw hoofdverblijfplaats gebruiken. Dit betekent dat u er minstens 6 maanden per jaar moet wonen.
– Niet-verhuurde woning: U mag de woning niet verhuren of ter beschikking stellen aan anderen. Het moet uw eigen woonst zijn.

3. Andere situaties:

– Als u een tweede woning koopt (bijvoorbeeld als investering), betaalt u het standaardtarief van 7%.
– Bij aankoop van een bouwgrond geldt het standaardtarief van 12%.

Kortom, om helemaal geen registratierechten te betalen, moet u de woning als uw enige eigen woning gebruiken en er permanent wonen. Als u aan deze voorwaarden voldoet, kunt u profiteren van het verlaagde tarief van 3% voor gezinswoningen.

Het is belangrijk om professioneel advies in te winnen bij een notaris of een fiscaal expert om ervoor te zorgen dat u aan alle vereisten voldoet en de beste strategie volgt.

In Brussel en Wallonië geldt een gunstigere regeling voor registratierechten bij woningen onder de €220.000. Hier zijn de details:

1. Brussel:

– Bij aankoop van een woning in Brussel betaalt u geen registratierechten op de eerste €175.000 van de aankoopprijs.
– Voor het deel van de aankoopprijs tussen €175.000 en €220.000 betaalt u een verlaagd tarief van 1%.
– Boven €220.000 geldt het standaardtarief van 12,5%.

2. Wallonië:

– In Wallonië betaalt u geen registratierechten op de eerste €20.000 van de aankoopprijs.
– Voor het deel van de aankoopprijs tussen €20.000 en €220.000 geldt een verlaagd tarief van 6%.
– Boven €220.000 geldt het standaardtarief van 12,5%.

Het is belangrijk om de specifieke regels en tarieven in elk gewest te begrijpen voordat u een woning koopt. Professioneel advies van een notaris kan u helpen de beste strategie te bepalen.

Daarnaast zijn er nog enkele andere legitieme manieren om registratierechten te optimaliseren:

Schenking met voorbehoud van vruchtgebruik

U kunt vastgoed schenken aan uw erfgenamen met voorbehoud van vruchtgebruik. Dit betekent dat u het recht behoudt om het vastgoed te blijven gebruiken (bijvoorbeeld om er zelf in te wonen) tijdens uw leven. Bij overlijden gaat het volledige eigendom naar de erfgenamen zonder dat er registratierechten verschuldigd zijn.

Verkoop op lijfrente

Bij een verkoop op lijfrente verkoopt u uw vastgoed aan een koper, maar behoudt u het recht om er te blijven wonen (of een periodieke betaling te ontvangen) tot uw overlijden. Registratierechten worden berekend op basis van de waarde van het vruchtgebruik en de blote eigendom.

Aankoop via een erfpachtconstructie

Bij erfpacht koopt u enkel het recht om een woning te gebruiken, niet de volledige eigendom. U betaalt registratierechten op de waarde van het erfpachtrecht, niet op de volledige waarde van het vastgoed.

Aankoop van een sociale woning

Bij de aankoop van een sociale woning zijn er vaak lagere registratierechten van toepassing.

Erfenisplanning en successieplanning

Door tijdig een successieplanning op te stellen, kunt u de overdracht van vastgoed optimaliseren en registratierechten minimaliseren.

Professioneel advies

Raadpleeg altijd een notaris of een fiscaal expert om de beste strategie te bepalen op basis van uw specifieke situatie.

Onthoud dat elke situatie uniek is en dat professioneel advies essentieel is om de meest geschikte methode te kiezen.

---